¿Cómo ganas dinero? Así clasifica el SAT tus ingresos y obligaciones fiscales (aunque no lo sepas).
🗓️ Por Redacción Barrera & Asociados | 27 de marzo de 2025
Estos son los régimenes fiscales para personas físicas en México (sí, también aplican para ti):
1. Sueldos y Salarios
Para quienes trabajan como empleados. Profesiones comunes: maestros, enfermeros, administradores, oficinistas, etc. La empresa retiene el ISR y se encarga del pago. Aun así, puedes presentar tu declaración anual y deducir gastos como honorarios médicos o colegiaturas.
2. Sin obligaciones fiscales
Personas que no tienen ingresos, como estudiantes o amas de casa, y no están obligadas a declarar.
3. Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
Médicos, dentistas, abogados, arquitectos, contadores, psicólogos, asesores, ingenieros, traductores, coach, diseñadores gráficos, consultores de negocios, entre otros. ¡Si das recibos por honorarios, estás en este régimen!
4. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Para quienes tienen ingresos menores a $3.5 millones anuales. Tiendas, estéticas, talleres, cafeterías, freelancers. Tasa baja de ISR y declaración fácil.
5. Ingresos por Dividendos
Si eres socio o accionista de una empresa y recibes utilidades. Aplica también si participas como inversionista.
6. Incorporación Fiscal (RIF)
Tiendas de abarrotes, fondas, papelerías, reparadores, ferreterías, zapateros, etc. Ya no está abierto para nuevos, pero quienes siguen en el régimen lo mantienen por un tiempo limitado.
7. Régimen de las Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
Si trabajas o vendes por apps como Uber, Didi, Rappi, Amazon, Airbnb, Mercado Libre, DiDi Food o similares.
8. Ingresos por Intereses
Si tienes cuentas de ahorro, inversiones o cetes que generan rendimientos.
9. Arrendamiento
Aplica si rentas una casa, departamento, local, oficina, terreno o bodega. Puedes deducir gastos como mantenimiento o predial.
10. Demás Ingresos
Cuando recibes un ingreso inesperado que no encaja en otro régimen. Ejemplos: pago por un juicio, rescate de un seguro, entre otros.
11. Residentes en el Extranjero sin Establecimiento en México
Si vives fuera del país pero obtienes ingresos aquí, como renta, intereses o inversiones.
12. Régimen de Enajenación de Bienes
Cuando vendes una casa, terreno o automóvil. Aun siendo venta ocasional, hay obligaciones fiscales.
13. Adquisición de Bienes
Si recibes una donación o herencia, aunque sea familiar. No siempre se paga impuesto, pero se debe declarar.
14. Régimen de los Ingresos por Obtención de Premios
Si ganaste un sorteo, rifa, premio de televisión, lotería o promocionales.
¿Por qué existen tantos régimenes y cuál me toca?
El SAT clasifica los ingresos según su origen. Cada tipo tiene reglas y beneficios diferentes, pero todas las personas pueden estar en más de un régimen al mismo tiempo, y hacer una sola declaración anual integrando todo.
Por eso, si eres médico y rentas una casa, o das clases y vendes por Amazon, debes declarar ambos ingresos y registrarte correctamente. El SAT ya cruza esta información y puede detectar inconsistencias si algo no cuadra.
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